Informe de declaración DIOT

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En este artículo se proporciona información acerca del informe de declaración DIOT para México.

Utilice la declaración DIOT (declaración informativa de operación con proveedores) para notificar las transacciones de proveedores a las autoridades fiscales mexicanas (Servicio de Administración Tributaria [SAT]). Es posible que tenga que notificar estas transacciones si está sujeto al impuesto sobre el valor añadido (IVA). El informe de la declaración DIOT es un archivo de texto. Puede generar este archivo en Dynamics 365 Finance y, a continuación, importarlo en la herramienta de validación y entrega del gobierno. También puede generar informes consolidados y detallados con fines de control. El extracto incluye transacciones procedentes de pedidos de compra, diarios de registro de facturas, diarios de aprobación de facturas y diarios de facturas. También incluye transacciones de proveedor que proceden del módulo Project . Además, puede incluir transacciones abiertas o transacciones liquidadas.

Prerrequisitos

Complete la siguiente configuración antes de generar el archivo de texto DIOT o los informes relacionados:

  1. Especifique los números o los id. de registro de impuestos para la entidad jurídica.
  2. Permite especificar información de impuestos para proveedores.

Información de impuestos para proveedores no administrados

Los proveedores no administrados son proveedores que no tienen sus detalles registrados como cuentas de proveedor en Finance. Al registrar una transacción de compra para este tipo de proveedor, puede seleccionar cualquier cuenta de libro de contabilidad que no sea la cuenta de proveedor. Dado que todas las transacciones de compras se incluyen en el informe de la declaración DIOT, las transacciones de compras para los proveedores no administrados también requieren los id. de impuestos (RFC o CURP), el tipo de operación y otra información adicional. Para los proveedores habituales, puede definir información adicional en la página Proveedores. Sin embargo, no puede hacerlo para proveedores no administrados. Para capturar la información fiscal necesaria para proveedores no administrados, puede especificar información adicional en el nivel de la transacción en las siguientes transacciones de diario cuando no se identifique la cuenta de proveedor:

  • Diario de facturas
  • Registro de facturas
  • Diario de gastos

Para definir códigos fiscales de ventas para que los campos de información adicionales estén disponibles para un proveedor no administrado en transacciones de diario, debe especificar un código fiscal de ventas configurado para permitir información adicional en el diario.

Configuración de informe DIOT

En esta sección se describe cómo definir los conceptos y vincular los códigos de impuestos que se requieren para generar el informe de la declaración DIOT. En Finanzas, un concepto representa los importes de las transacciones de compra que las autoridades fiscales de México agrupan bajo diferentes porcentajes de IVA. En el archivo de texto DIOT, los importes totales se agrupan para cada proveedor, en función de los conceptos definidos anteriormente. Estos conceptos se notifican en las columnas 8 al 53 del formato de diseño de DIOT. Las demás columnas del informe se rellenan automáticamente en función de la información del proveedor como RFC, tipo de operación y otros datos relacionados. Para períodos de informes a partir de enero de 2025, la última columna informa del campo Declarar efectos fiscales (01 - Sí, 02 - No).

Ejemplo de conceptos

Id. de concepto Descripción del concepto Posición de columna en el archivo de texto (número de pedido)
1 El importe base de las compras con el 16 % de IVA (liquidado) 8
2 El importe base de las compras con el 15 % de IVA (liquidado) 9
3 Importe de IVA no recuperable del 16 % o el 15 % 10

Puede crear nuevos conceptos en la página Declaración DIOT. Sin embargo, solo puede crear 46 conceptos. El primer concepto debe ser el número de pedido 8 y el último debe ser el número de pedido 53. Puede empezar a crear los conceptos con otro pedido, pero debe completar todos (del 8 al 53) para evitar incoherencias en la herramienta de validación del gobierno. Para cada concepto, debe especificar un tipo de columna. Especifique un tipo de columna None si la columna está en desuso. Algunas columnas ya no se aplican y se deben notifica con un importe 0,00. Si la casilla no está activada, el informe de declaración DIOT muestra el importe neto completo o el importe de impuestos. Además, para cada columna, puede indicar el porcentaje no deducible del importe neto o el importe fiscal que aparece en la declaración DIOT.

Example

Si la cantidad neta o el importe fiscal es de 10.000.00 pesos, y el porcentaje de la cantidad no deducible es del 30 por ciento, el informe muestra solo el 30 por ciento de 10.000.00 pesos, o 3.000.00 pesos. Use el botón Código de impuestos para vincular uno o más códigos de impuestos a un concepto.

Generar el informe de declaración DIOT

Para generar la declaración DIOT, seleccione Impuestos>Declaraciones>Impuesto sobre las ventas>Generar declaración DIOT. Debe especificar o seleccionar la siguiente información.

Campo Description
Periodo de liquidación no realizado Seleccione un período de liquidación no realizado. Este período se usa en la configuración de códigos fiscales de ventas para los impuestos condicionales.
Periodo de liquidación realizado Seleccione el período de liquidación realizado. Este período se usa en la configuración de códigos fiscales de ventas.
Desde fecha Seleccione el período.
Tipo de informe de DIOT Seleccione Consolidado o Detallado.
Incluir transacciones Seleccione las opciones disponibles: Unrealized : incluya solo las transacciones de compra no realizadas (transacciones que no se liquidan y crean en el período). Realizado: incluya solo las transacciones de compras realizadas (las transacciones que se liquidaron en el período). Ambas
Generar archivo Seleccione Sí para generar el archivo de texto.
Porcentaje de operaciones de proveedores globales Escriba un porcentaje del importe de la transacción de proveedor total, según el cual el proveedor se identifica como un proveedor Global o Local. Sin embargo, en la página Proveedores, en la ficha desplegable Factura y entrega, se debe especificar 15: proveedor nacional/global para el proveedor en el campo Tipo de proveedor.
Límite superior Especifique el importe del umbral superior para el proveedor global. Para un proveedor global, el importe total del pago que debe declarar es menor o igual que el valor de este campo. Para un proveedor nacional, el importe total de pago que debe declarar es mayor que el valor de este campo.
Declarar efectos fiscales El campo Declarar efectos fiscales es obligatorio. A partir del año 2025, es obligatorio afirmar que los efectos fiscales se dieron a los recibos que respaldan las transacciones realizadas con el proveedor. Seleccione Sí, para afirmar que se dieron efectos fiscales a los recibos que respaldan las transacciones realizadas con los proveedores en el período sobre el que se informa.

En la declaración DIOT, los importes tienen signos positivos o negativos, dependiendo del tipo de importe que especifique para la transacción de compra. Consulte la tabla siguiente.

Tipo de importe en la transacción de compra Signo mostrado en el DIOT
Importe de crédito Signo más (+)
Importe de débito Signo menos (–)
Importe de crédito con importe de impuestos positivo Signo más (+)
Importe de crédito con importe de impuestos negativo Signo menos (–)
Importe de débito con importe de impuestos positivo Signo menos (–)
Importe de débito con importe de impuestos negativo Signo más (+)
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